Viktiga tips för att undvika deklarationsmissar

Den 1 mars är sista datumet för att anskaffa en digital brevlåda om du önskar få din deklaration under första veckan i mars. Under deklarationsperioden är det avgörande att vara medveten om flera viktiga aspekter. Enligt Frida Bratt, sparekonom på Nordnet, är det centralt att fokusera på större avdrag.

Det är viktigt att inte stressa när du hanterar din deklaration. Vi går igenom de mest väsentliga punkterna, från grundavdrag och ränteavdrag till hur aktier deklareras korrekt. Deklarationen öppnar den 17 mars, och om du godkänner den utan ändringar innan den 31 mars kan eventuell skatteåterbäring komma redan i april.

Frida Bratt framhäver att även om en tidig återbäring kan vara lockande, är det klokt att ta sig tid. Många uppgifter är förifyllda, men det är ditt ansvar att verifiera att allt stämmer, inklusive inkomster som inte är förifyllda. Betrakta deklarationen som en möjlighet att få översikt över din ekonomi, inte som en stressfaktor.

För beskattningsåret 2025 är den skattefria grundnivån 150 000 kronor. Detta belopp avser det totala sparandet på ISK eller kapitalförsäkring, snarare än per konto. Den höjning till 300 000 kronor som genomfördes den 1 januari påverkar först deklarationen våren 2027.

Många överskattar vilka avdrag som är möjliga och deras verkliga värde. Det är viktigt att noggrant läsa Skatteverkets krav, som ofta är snävare än förväntat. Om du har sålt en bostad eller värdepapper, eller haft stora resekostnader i tjänsten, bör du lägga tid på att verifiera att alla avdrag är korrekta.

Ränteavdraget är 30 procent upp till 100 000 kronor per person, och över den nivån är avdraget 21 procent. Om ni är två i hushållet kan ni fördela räntebetalningarna för att maximera avdraget. Denna justering kan göras i deklarationen eller genom att informera banken för framtida avdrag.

Årets deklaration är den sista där fullt ränteavdrag kan göras för lån utan säkerhet. Från och med deklarationen för 2026 får räntekostnader endast dras av till 50 procent, och året därpå kommer ränteavdraget att slopas helt för sådana lån.

För den som sålt aktier i en vanlig depå är deklarationen mer komplex jämfört med ISK. Stickprovskontroller visar att över hälften av deklarationerna med aktieförsäljningar innehåller fel. Detta kan leda till att du betalar mer skatt än nödvändigt.

Försäljningar ska redovisas på bilaga K4. Om du deklarerar digitalt med e-legitimation får du automatiskt uppgifter om aktier, men omkostnadsbeloppet, d.v.s. vad du betalade för aktierna, måste du själv beräkna.

Omkostnadsbeloppet kan beräknas på två sätt: schablonmetoden eller genomsnittsmetoden. Schablonmetoden sätter inköpspriset till 20 procent av försäljningspriset, bra om du saknar uppgifter. Genomsnittsmetoden beräknar ett genomsnittligt anskaffningsvärde baserat på alla inköp.

Vid emissioner och andra företagsändringar kan beräkningarna bli komplicerade, och då kan du använda Skatteverkets aktiehistorik och råd. Du kan också kvitta vinster mot förluster, vilket kan sänka den skatt du betalar avsevärt.

För aktier i vanlig depå kan du kvitta vinster mot förluster, vilket kan leda till betydande skattebesparingar. På ISK och kapitalförsäkring kan detta inte göras, men för schablonintäkten kan du kvitta ränteutgifter som överstiger den.

FAQ: När är sista dagen att skaffa digital brevlåda för tidig deklaration? 1 mars. När öppnar deklarationen 2025? 17 mars. Hur mycket är den skattefria grundnivån för ISK och kapitalförsäkring? 150 000 kronor för beskattningsåret 2025.