Ekonomiska strategier inför årsskiftet

Att göra kloka ekonomiska val före årsskiftet kan ha stor betydelse för sparande och skatt kommande år. Det är viktigt att se över olika aspekter med nya skatteregler och tillfälliga förändringar. Här presenteras rekommendationer för att optimera sparande och avdrag innan nyåret. Dessa tips kommer från Nordnets ekonom Frida Bratt.

Utnyttja det utökade sparavdraget fullt ut. Skatten på investeringssparkonto höjs inför 2026 till 1,065 procent, vilket motsvarar 1 065 kronor per 100 000 kronor i sparande. Samtidigt fördubblas den skattefria grundnivån på ISK och kapitalförsäkring från 150 000 kronor till 300 000 kronor per person. Det innebär att skatt endast tas ut på belopp över denna nivå.

Den höjda grundnivån påverkar också brytpunkten för när ISK är mer fördelaktigt än traditionell depå. Enligt Länsförsäkringar ligger den generella brytpunkten för 2026 på 3,55 procent, men sjunker till 1,4 procent vid ett sparkapital på 500 000 kronor och 2,4 procent vid 1 miljon kronor.

Se över hur barnsparandet är upplagt. Många väljer att spara i barnets namn för att utnyttja den skattefria grundnivån. Tänk på att dessa pengar automatiskt tillfaller barnet vid 18 års ålder. För att behålla kontrollen över sparandet kan det vara bättre att spara i förälderns namn, exempelvis med barnet som förmånstagare.

Jämka skatten om du ofta får pengar tillbaka. Om du får tillbaka mycket skatt kan skattejämkning vara en lösning för att få mer i handen varje månad. Ansökan görs enkelt via Skatteverkets webbplats. Var dock försiktig så att du inte riskerar restskatt genom att jämka för mycket.

Sälj förlustaffärer på depå innan nyår. Om du har värdepapper som gått med förlust kan det vara bra att sälja dem före årsskiftet. Förlusten kan kvittas mot vinster i deklarationen i vår. Detta gäller inte ISK eller kapitalförsäkring, men kapitalförluster kan kvittas mot schablonintäkten på ISK.

Undvik onödig fondskatt. Planerar du att sälja fonder på traditionell depå bör detta göras före årsskiftet. Om inte kommer en fondskatt på 0,12 procent av kapitalunderlaget att tas ut den 1 januari.

Säkerställ likvida medel på kapitalförsäkringen. Avkastningsskatten dras den 31 december. Om det saknas kontanter kan banken behöva sälja värdepapper för att täcka skatten. Att ta ut pengar för att undvika detta lönar sig oftast inte, då insättningar beskattas på samma sätt som ingående värde.

Maximera rot- och rutavdragen. Rot och rut ger skattereduktioner upp till 75 000 kronor per person och år, där rot får vara högst 50 000 kronor. Under perioden 12 maj till 31 december 2025 är rotavdraget tillfälligt höjt till 50 procent av arbetskostnaden. Betalning måste ske senast den 31 december 2025 för att avdraget ska gälla.

Fördela ränteavdraget rätt. Ränteavdraget för bolån ger 30 procent i avdrag upp till 100 000 kronor per person och år. Genom att se över kostnadernas fördelning mellan låntagare kan avdraget utnyttjas effektivare. Kontakta banken före årsskiftet om justeringar behövs.

Betala av konsumtionslån innan reglerna ändras. Efter årsskiftet slopas ränteavdraget för lån utan säkerhet, vilket gör dessa lån dyrare. Det är därför extra viktigt att prioritera amortering. Ränteavdraget för bostadslån påverkas dock inte.

FAQ – vanliga frågor om sparande och skatt före nyår: Vad innebär den nya skattefria gränsen på ISK? Den höjs till 300 000 kronor per person. Kan jag kvitta förluster på ISK? Nej, men kapitalförluster kan kvittas mot schablonintäkten. När måste rotarbeten vara betalda? Betalning måste ske senast den 31 december 2025. Gäller slopat ränteavdrag även gamla lån? Ja, det slopas oavsett när lånet tecknades. Är det bättre att sälja fonder före eller efter nyår? Ofta bättre före nyår för att undvika fondskatt.