Sammanställning av skatteändringar från 1 juli 2025

Den 1 juli 2025 träder flera nya skatteföreskrifter i kraft som omfattar både privatpersoner och näringsidkare i Sverige. Regeringen avser med reformerna att anpassa vårt skattesystem efter förändringar i internationella avtal samt att påverka investerings- och konsumtionsmönster inom energi, resande och alkohol.

Flygskatten tas bort helt för både inrikes- och utrikesresor från svenska flygplatser. En familj om två vuxna och två barn som flyger tur och retur Stockholm–Malmö sparar 4 x 60 = 480 kronor, och vid långresa till Asien 4 x 400 = 1 600 kronor. Biljettpriserna förväntas falla markant.

Stödet för solcellsinstallationer sänks från 20 till 15 procent. För en anläggning värd 200 000 kronor minskar bidraget från 40 000 till 30 000 kronor, vilket ökar den egna kostnaden från 160 000 till 170 000 kronor. Återbetalningstiden blir därmed något längre om elpriserna sjunker.

Alkoholskatten för små oberoende bryggerier reduceras för att främja lokal hantverksproduktion. Ett bryggeri med två miljoner liter årsproduktion sparar cirka 0,50 kr per liter, vilket motsvarar en miljon kronor i totalt skattelättnad. Beslutet stärker konkurrenskraften hos mindre producenter.

Energiskatten på bensin och diesel minskas med 0,40 kr per liter för att mildra inflationspåverkan. En privatbilist som kör 1 500 mil per år och förbrukar 0,7 l/mil sparar 420 kronor, medan ett åkeri med 200 000 l årlig dieselkonsumtion sparar 80 000 kronor. Pumppriser kan dock påverkas av globala marknadsvillkor.

För uthyrning av personal till arbete utomlands skärps beskattningsreglerna. Om en konsult är knuten till ett svenskt bolag och uppdraget bedöms som

”styrt från Sverige”
kan full svensk skatt tas ut även om arbetsinsatsen sker utanför landet.

Företag behöver granska avtal med utlandsuppdrag för att undvika dubbelbeskattning och säkerställa att skatteavtal följs.

Från 1 juli 2025 kan Socialstyrelsen fastställa juridiskt kön i folkbokföringen, varpå Skatteverket tilldelar ett nytt personnummer. Exempelvis får en person med ursprungligt nummer 850512-xxxx ett nytt som speglar det juridiska könet. Förändringen ger tydligare rutiner men kräver uppdateringar hos banker, försäkringsbolag och andra register.

Hur påverkas jag som privatperson av flygskattens avskaffande? Du får lägre biljettpriser vid såväl privata resor som tjänsteresor.

Kan jag fortfarande få stöd för solcellsinstallation? Ja, men procentsatsen har sänkts, vilket förlänger återbetalningstiden.

Vad räknas som ett oberoende småbryggeri? Produktion under tre miljoner liter per år utan koppling till större bryggerikoncern.

Gäller lägre bensinpris direkt vid pump? Åtgärden har sänkt skatten, men priset påverkas även av råvarupriser, valutakurs och moms.

Måste arbetsgivare tänka om vid uthyrning av personal till utlandet? Ja, skattereglerna är skärpta och kan påverka både kostnader och anställningsformer.

Hur fungerar den nya lagen om könsbyte i folkbokföringen? Socialstyrelsen beslutar om ändrat juridiskt kön och Skatteverket tilldelar ett nytt personnummer. Praktiska följder kan uppstå för bank-ID, försäkringar och pension.